Le projet de loi de finances pour 2025 prévoit plusieurs changements en matière de fiscalité des entreprises. L’un d’eux pourrait avoir un impact direct sur les petites structures comme les coachs autoentrepreneurs.
👉 Ce qui change :
Le seuil de chiffre d'affaires pour bénéficier de la franchise en base de TVA (c’est-à-dire le fait de ne pas facturer la TVA) pourrait être abaissé à 25 000 €, quelle que soit l’activité exercée.
Actuellement, ce seuil est de :
85 000 € pour les activités commerciales, d’hébergement ou de restauration
37 500 € pour les prestations de services (comme le coaching)
Cette mesure était prévue à partir du 1er mars 2025, mais elle est pour le moment suspendue. Le gouvernement a annoncé vouloir consulter les professionnels avant de la mettre en place.
⚠️ À noter :
Le projet de loi fait également l’objet d’un recours devant le Conseil constitutionnel. Il est donc possible que des changements aient lieu avant qu’il ne soit définitivement adopté.
L'Allocation d'Aide au Retour à l'Emploi (ARE) est une aide financière versée aux personnes sans emploi. En tant que coach en reconversion ou en création d’activité, vous pouvez continuer à bénéficier de cette aide selon deux options :
Vous continuez à percevoir chaque mois vos allocations chômage pendant que vous développez votre activité de coaching.
Le montant peut être ajusté selon vos revenus, mais cela vous assure un filet de sécurité pendant les premiers mois.
Vous pouvez aussi choisir de recevoir une partie de vos droits restants sous forme de capital :
60 % de vos droits, versés en deux fois :
Une première moitié au début de votre activité
Une seconde moitié 6 mois plus tard, si vous êtes toujours en activité (et sans CDI à temps plein repris entre-temps)
Pour toucher la seconde partie de l’ARCE, vous ne devez pas avoir repris d’emploi salarié à temps plein entre les deux versements.
En cas d’échec de votre projet, vous pouvez retrouver vos droits à l’ARE, mais seulement si vous cessez totalement votre activité indépendante. Il peut y avoir un délai de reprise du versement.
L’ARE est désormais versée sur la base de 30 jours/mois, ce qui simplifie et stabilise les montants mensuels.
Prenez le temps d’évaluer ce qui vous convient le mieux selon vos besoins financiers et votre projet.
N’hésitez pas à vous faire accompagner ou à contacter Pôle emploi pour bien choisir votre dispositif.
Si vous êtes coach indépendant et que vous prenez vos repas à l’extérieur dans le cadre de votre activité professionnelle, certains frais peuvent être déduits de votre revenu imposable. Voici les règles en vigueur pour 2025 :
Vous êtes éloigné de votre domicile, ce qui ne vous permet pas de rentrer manger.
Le repas est nécessaire à l’exercice de votre activité.
Repas à domicile (non déductible) : 5,20 €
Plafond déductible pour un repas extérieur : 14,15 €
💡 Vous ne pouvez donc déduire qu’une partie du coût réel de votre repas.
Coût de votre repas : 12 €
Moins le coût estimé d’un repas à domicile : 5,20 €
Vous pouvez déduire : 6,80 €
Conservez systématiquement vos tickets de caisse ou factures.
Notez bien la date, le lieu, et le motif professionnel de chaque repas.
Respectez les seuils et les conditions pour éviter toute erreur en cas de contrôle.
